FINANSAL TAHMINLER: NASIL YAPILIR, ÖNEMI, ÖRNEK - DUDAS - 2025

Mali projeksiyonlar gelecek gelirleri ve giderlerinin bir tahmin vardır. Tipik olarak, tahminler dahili tarihsel verileri dikkate alacak ve ayrıca dış pazarda yer alan faktörlerin bir tahminini içerecektir. Genel anlamda finansal projeksiyonlar hem kısa hem de orta vadede geliştirilmelidir.

Kısa vadeli finansal projeksiyonlar, işin ilk yılını temsil eder ve tipik olarak ay ay tanımlanır. Orta vadeli mali projeksiyonlar genellikle tek tek özetlenen sonraki üç yıllık faaliyeti temsil eder.

Kaynak: Pixabay.com

Bir işletme başlangıcı için finansal projeksiyonlar oluşturmak hem sanat hem de bilimdir. Yatırımcılar soğuk ve sert rakamlar görmek isteseler de önümüzdeki üç yıl için finansal performansı tahmin etmek zor olabilir, özellikle de fonlar hala toplanıyorsa.

Her iki durumda da, kısa ve orta vadeli finansal projeksiyonlar, yatırımcılar ve borç verenler işe çok dikkat edeceklerse, iş planının gerekli bir parçasıdır.

Finansal tahminler nasıl yapılır

Finansal tahminler hazırlarken en önemli şey olabildiğince gerçekçi olmaktır. İşletmenin üreteceği gelir fazla veya küçümsenmemelidir.

Tüm projeksiyonlar en az bir yıl boyunca aylara bölünmelidir. Ek yılları dahil etmeyi seçerseniz, genellikle diğer yıla ait üç aylık dönemlere göre ve ardından yıllık olarak daha ayrıntılı olmaları gerekmez. Tüm mali projeksiyonlar bu mali tabloları içermelidir.

-Gelir beyanı

Belirli bir dönem için gelir, gider ve kazançları gösterir. Eğer bu projeksiyonlar işe başlamadan önce geliştiriliyorsa, projeksiyonun çoğunu gerçekleştirmek isteyeceğiniz durum bu durumdadır. Anahtar bölümler aşağıdaki gibidir.

Gelir

Sağlanacak hizmet veya ürünler ile elde edilecek para miktarına karşılık gelir.

Masraflar

Yasal ve muhasebe ücretleri gibi genel ve idari harcamaların yanı sıra ekipman kiralama, malzeme, çalışan maaşları vb. Doğrudan olanlar da dahil olmak üzere şirketin karşılaşacağı tüm masrafları dikkate aldığınızdan emin olun. , reklam, banka masrafları, sigorta, ofis kiralama vb.

Giderler departman veya ana gider kategorisine göre özetlenebilir. Satır öğesi ayrıntıları bütçe için tutulabilir.

Toplam kazanç

Gelir vergisi ödemeden önce, gelir eksi giderlere karşılık gelen tutardır. Gelir vergisinin toplam kazançtan çıkarılması net karı verecektir.

-Nakit akımı

Bir kredi kuruluşuna veya yatırımcıya, şirkete verilen bir krediyi ödeyebilmek için iyi bir kredi riskine sahip olduğunu göstermeye yarar. Üç bölüm aşağıdaki gibidir.

Nakit gelir

Kredilendirileceklerin değil, yalnızca nakde çevrilecek nakit satışların sayıldığından emin olun.

Nakit ödemeler

Dönem içinde ödenmesi beklenen tüm nakit harcamaların bir listesini yapmak için genel muhasebe gözden geçirilmelidir.

-Bilanço

Bu projeksiyon, şirketin belirli bir anda değerinin ne olduğuna dair bir fotoğraf sunuyor. İşletmenin tüm finansal verileri üç sınıfta özetlenmiştir: varlıklar, borçlar ve öz sermaye.

Bilançodaki bilgilerin, daha önce gelir tablosunda ve ayrıca nakit akışı projeksiyonunda sunulan bilgilerin bir özeti olduğundan emin olun.

Varlıklar

Varlıklar, finansal değeri olan ve şirketin sahip olduğu tüm somut nesnelerdir.

Pasifler

Borçlar, şirketin farklı alacaklılara borçlu olduğu hem kısa hem de uzun vadeli borçlardır.

Miras

Toplam varlıklar eksi şirketin toplam yükümlülükleri arasındaki net farkı temsil eder.

-Final analiz

Mali tahminleri tamamlamak için, içerilen bilgilerin hızlı bir analizi sağlanmalıdır. Sunulan sayıların kısa bir özetini sağlayan bir yönetici özeti olarak düşünülmelidir.

Önem

Her yıl bir şirketin finansal projeksiyonlarını planlamak ve üzerinde çalışmak, bir işletme için yapılacak en önemli şeylerden biri olabilir. Sonuçlar, resmi tahminler genellikle sürecin kendisinden daha az önemlidir.

Stratejik planlama, işi yürütmenin günlük sorunlarını "ortaya koymanıza", şirketin bulunduğu yeri değerlendirmenize ve ayrıca izlenecek net bir yol belirlemenize olanak tanır.

Rutin bir tarama aynı zamanda şirketin hem organizasyon içinde hem de dışında değişimle mücadelesini destekler.

Rekabetinizi, pazarlarınızı ve şirketinizin güçlü yönlerini sürekli olarak yeniden değerlendirerek, fırsatlar ve sorunlar daha iyi anlaşılabilir. Finansmanı planlamak için daha sonra göreceğimiz üç iyi neden var.

Şirketin hedeflerini belirli hedeflere çevirin

Başarılı bir sonucun ne anlama geldiğini açıkça tanımlayın. Tahmin yalnızca bir tahmin değildir, belirli sonuçların gerçekleşmesi ve ilerlemeyi ölçmek için kilometre taşları belirleme taahhüdü anlamına gelir.

Hayati bir geri bildirim ve kontrol aracı sağlar

Öngörülerdeki varyasyonlar, sorunların erken uyarılmasını sağlar. Değişiklikler ortaya çıktığında, tahmin, çeşitli düzeltici faaliyetlerin mali etkisini ve etkilerini belirlemek için bir çerçeve sağlayabilir.

Sorunları önceden tahmin edebilirsiniz

Hızlı büyüme, alacak hesaplarına ve envantere yapılan yatırım nedeniyle nakit sıkıntısı yaratıyorsa, projeksiyon bunu göstermelidir.

Önümüzdeki yılın tahminleri bu yıl boyunca belirli kilometre taşlarına bağlıysa, varsayımlar bunu açıklamalıdır.

Misal

ABC firmasının 2018-2020 dönemine ilişkin finansal projeksiyonları aşağıdaki şekilde sunulmuştur.

Satış projeksiyonu

Gelir, satılan malın maliyeti ve sonraki yıllar için brüt marj oluşturmak için öngörülen dönem için satış büyüme oranı girilir.

İşletme giderlerinin projeksiyonu

Bu tahmin, gider kalemlerinin her biri için varsayımlar kullanılarak hesaplanacaktır.

Gelir tablosu projeksiyonu

Satış projeksiyonundaki değerler ile işletme gideri projeksiyonu birbirine bağlanarak oluşturulur.

Bilanço projeksiyonu

Cari yılın bilançosu alınarak, alacak günlerinin, stok günlerinin, ödenecek günlerin ve sermaye harcamalarının projeksiyonları kullanılarak sonraki yıllar için değerler hesaplanarak oluşturulur.

Nakit akışı projeksiyonu

Hem gelir tablosunda hem de bilanço ve destekleyici tablolarda hesaplanan rakamlar kullanılarak oluşturulur.

Bitişik nakit bakiyesi, dönen varlıklar üzerinde nakit olarak gösterilen bilançoya geri bağlanacaktır.

Referanslar

1. Megan Sullivan (2019). Finansal Tahminleri ve Tahminleri Anlamak. Intuit Hızlı Kitapları. Alınan: quickbooks.intuit.com.
2. Girişimci (2019). Finansal projeler. Alınan: entrepreneur.com.
3. Daniel Richards (2019). Bir İş Planı-Finansal Projeksiyonlar Yazma. Küçük İşletme Dengesi. Alınan: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Finansal Projeksiyon Şablonu. Alınan: corporfinanceinstitute.com.
5. İş Planı Mağazası (2019). İş Planı Finansal Projeksiyonlar. Alındığı: thebusinessplanstore.com.