KÜÇÜK NAKIT İADESI: NEDIR, BELGELER VE ÖRNEKLER - DUDAS - 2026

Küçük nakit geri ödeme tamamlamak için, faturalar ve sunulan makbuzların belirtilen hususlar uyarınca, bu yollarla yapılan ödemelerin miktarı için şirketin bir bölümü, atanmış sabit fonuna yapılan geri ödeme olduğunu başlangıç ​​tutarınız yine nakit olarak.

İşletmeler genellikle yiyecek ve ofis malzemeleri gibi küçük çeşitli ödemeleri karşılamak için tesislerinde daha küçük miktarlarda nakit tutarlar.

Kaynak: Pixabay.com

Daha büyük bir işletmede, muhtemelen bina başına bir tane ve hatta departman başına bir tane olmak üzere birden çok küçük kasa yeri olabilir. Küçük nakit işlemlerini izlemek için ayrı bir muhasebe sistemi kullanılır.

Bu tür ödemeler genellikle küçük bir nakit avans sistemi aracılığıyla yapılır ve bunun için bir miktar "dalgalı para" tahsis edilir. Bu, herhangi bir zamanda tutulabilecek maksimum nakit miktarıdır.

Para iadesi yapmanın tercih edilen yöntemi, usulüne uygun olarak yetkilendirilmiş ve belgelenmiş bir çek talebi yoluyla talep edilen çekle yapılır.

Önemsiz nakit iadesi nedir?

Küçük bir nakit fonu oluşturmak için, belirli küçük paraya tahsis edilen fon miktarı için bir çek oluşturulur.

Küçük kasa günlüğünün ilk girişi, küçük kasa hesabına bir borç ve nakit veya banka hesabına bir kredidir.

Depoziter, daha sonra, masraflar ne olursa olsun ilgili makbuzlar karşılığında küçük kasa fonundan farklı tutarlar öder.

Bu noktada yevmiye kaydı yoktur. Bunun yerine, fiş sayısı arttıkça küçük kasa fonundaki nakit bakiyesi azalır.

Kalan nakit artı toplam makbuzlar her zaman alt kutudaki başlangıç ​​fon miktarına eşit olmalıdır. Ancak, hırsızlık veya kayıt hataları, başlangıçtaki finansman miktarının değişmesine neden olabilir.

Geri ödeme

Küçük kasa fonundaki nakit bakiyesi yeterince düşük bir seviyeye düştüğünde, küçük kasa sorumlusu kasiyerden nakit iadesi talep eder.

Bu, biriken toplam makbuz rakamını elde eder. Kasiyer, makbuzların tam değeri için yeni bir çek yazar ve bu çeki makbuzlarla değiştirir.

Küçük kasa yevmiye kaydı, küçük kasa hesabına bir borç ve nakit veya banka hesabına bir kredidir.

Küçük kasa sorumlusu, parayı küçük kasa çekmecesine girer ve bu, şimdi fon için tahsis edilen paranın orijinal miktarını içermelidir.

Kasiyer, küçük kasa makbuzlarını kaydetmek için bir yevmiye kaydı oluşturur. Bu, küçük kasa hesabına bir kredidir ve nakit ile ne satın alındığına bağlı olarak birkaç farklı gider hesabını borçlandırır.

Kontroller

Fonların kötü yönetimini önlemek ve kayıplara karşı koruma sağlamak için nakit girişleri veya ödemeler için güçlü iç kontrollerin kurulması gerekir.

- Küçük kutu güvenli bir yerde tutulmalıdır. Örneğin, bir kasa kutusunda.

- Kasiyer, küçük nakit ile yapılan ödemelere karşılık gelen faturaların korunmasından sorumlu olmalıdır.

- Küçük yazarkasa üzerinde belirtilen nakit bakiyesinin doğruluğunu sağlamak için zaman zaman sürpriz nakit sayımları yapılmalıdır.

- Küçük paradaki nakit miktarı çok yüksek olmamalıdır.

Belgeler

Her şirket, kullanılacak formatları ve geri ödeme talebi için izlenecek prosedürü tanımlar, ancak esas olarak süreç, alt kutunun alt kısmı ile yapılan tüm ödemelerin ve ilgili desteklerin bir araya getirilmesinden oluşur.

Her ödemenin, asgari düzeyde bile olsa, ilgili faturayla veya varsa, ödemenin yapıldığı şirket veya kişinin açıkça tanımlanabildiği eşdeğer belgeyle, taşıma gibi ilgili konular için desteklenmesi önemlidir. vergi ve muhasebe.

Geri ödeme biçimi

Küçük paranın işlenmesinden sorumlu olan emanetçi, tüketilen paranın geri ödenmesini sağlamak için belirli bir dönemde yapılan harcamaları listeleyen "küçük nakit iadesi" adlı bir makbuz doldurmalıdır.

Çalışan, doldurulmuş küçük bir nakit geri ödeme formuna ekli tüm orijinal gider makbuzlarını sunmalıdır:

Geri ödeme biçimindeki tüm faturaların ve makbuzların toplamı ile küçük parada kalan kullanılabilir nakit, orijinal avans fonunun tutarına eşit olmalıdır.

Tüm bireysel ödemelerin toplamıyla birlikte toplam küçük nakit iade formatı, son inceleme ve yetkilendirme için kontrolöre gönderilir.

Harcama kuponu

"Küçük nakit geri ödeme" belgesinde yer alan makbuzlara ve küçük kasa faturalarına göre yapılan harcamaların değerinin geri ödenmesi için aşağıda gösterildiği gibi bir harcama veya ödeme belgesi oluşturulur. .

İlgili belgelerin tümü dergi fişi muhasebe kaydına eklenmelidir.

Geri ödeme formu ve tüm belgelerin asılları işlenmek üzere borç hesapları departmanına gönderilir.

İhraç kanıtı, küçük paranın koruyucusu adına yapılır, böylece talep edilen miktar için çek onun adına düzenlenebilir. Geri ödeme çeki, emanetçi tarafından özel olarak nakde çevrilebilir.

Örnekler

ABC şirketi, düşük maliyetli masraflarını doğrudan işleyebilmesi için operasyon departmanına küçük nakit fonu olarak 100 $ nakit ayırmaya karar veriyor.

Bu nedenle 1 Mart'ta 100 dolarlık para teslim edildi. Küçük nakit ilk tahsisi muhasebeye aşağıdaki şekilde kaydedilecektir:

Mart ayı boyunca, operasyon departmanı aşağıdaki küçük ödemeleri küçük nakit ile yaptı:

- 3 Ocak: 10 dolara çay alımı.

- 15 Ocak: 50 dolara kırtasiye malzemesi alımı.

- 27 Ocak: tesisatçıya 20 dolar ödeme.

Küçük nakit ile yapılan bu ödemeler muhasebeye şu şekilde kaydedilir:

Küçük nakit 31 Mart'ta geri ödenmelidir. Ayın toplam gideri 80 $ olduğundan, geri ödenecek miktar bu olacaktır:

Bu nedenle, 1 Nisan'dan itibaren, alt kutu bir kez daha başlangıçta kendisine atanan 100 $ 'a sahip olacak.

Referanslar

1. Fordham Üniversitesi (2019). Küçük Nakit İthalat Fonları ve Geri Ödemeler. Alındığı kaynak: fordham.edu.
2. Stanford Üniversitesi (2019). Nasıl Yapılır: Bir Çalışana Küçük Nakit ile Geri Ödeme. Alındığı: web.stanford.edu.
3. Muhasebe Basitleştirilmiş (2019). Küçük Nakit için Muhasebe. Alındığı: muhasebe-simplified.com.
4. Steven Bragg (2019). Küçük kasa muhasebesi. Muhasebe Araçları. Alındığı: muhasebetools.com.
5. Gerencie (2017). Küçük Nakit İadesi. Alındığı: gerencie.com.