ALACAKLI: ÖZELLIKLERI, TÜRLERI VE ÖRNEKLERI - DUDAS - 2026

Bir alacaklı bir kişi, banka veya kredi vermiştir veya tekrar gelecekte almaya yöneliktir başka bir tarafa, para ödünç verdi diğer şirkettir. Kredinin verildiği taraf, şimdi borçlu olarak anılacak olan bir müşteridir.

Bir bireye veya bir şirkete hizmet veya ürün tedarik eden şirket, müşterinin halihazırda sağlanan ürün veya hizmetler için şirkete borçlu olması nedeniyle, hemen ödeme talep etmeksizin alacaklı olarak kabul edilir.

Kaynak: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Bankalar ve diğer finans kurumları, günümüz ekonomisinde faaliyet gösteren alacaklıların önemli bir bölümünü oluştursa da, özel krediler gibi programların büyümesiyle bireyler de şirketlerin alacaklıları haline gelebilmektedir.

Şirketler ve devlet kurumları, büyüyen işletmelere finansman sunabilecek ek alacaklılar oluşturur.

Alacaklı terimi, finans dünyasında özellikle kısa vadeli krediler, uzun vadeli tahviller ve ev kredileri için sıkça kullanılmaktadır.

karakteristikleri

Temelde borçlu-alacaklı ilişkisi müşteri-tedarikçi ilişkisine benzer. Aynı anda hem borçlu hem de alacaklı olabileceğiniz gibi, hem müşteri hem de tedarikçi olabilirsiniz.

Alacaklılara borçlu olunan tutarlar şirketin bilançosunda yükümlülükler olarak rapor edilir.

Çoğu bilanço, alacaklılara borçlu olunan tutarları iki grupta rapor eder: cari borçlar ve cari olmayan (veya uzun vadeli) borçlar.

Alacaklılar Nasıl Para Kazanır?

Alacaklılar, müşterilerine sundukları kredilere faiz uygulayarak para kazanıyorlar.

Örneğin, bir alacaklı borçluya% 5 faiz oranıyla 5.000 $ kredi verirse, borç veren kredinin faizi nedeniyle para kazanır.

Buna karşılık, alacaklı belirli bir riski kabul eder, bu da borçlunun krediyi ödeyemeyeceğidir. Bu riski azaltmak için, alacaklılar faiz oranlarını borçlunun kredi itibarına ve kredi geçmişine endeksler.

Mortgage faiz oranları, avans miktarı ve alacaklının kendisi gibi bir dizi faktöre bağlı olarak değişir. Ancak, kredibilite faiz oranı üzerinde birincil etkiye sahiptir.

Mükemmel kredi notuna sahip borçlular, alacaklılar için düşük riskli olarak kabul edilir. Sonuç olarak, bu borçlular düşük faiz oranları elde ediyor.

Buna karşılık, düşük kredi notuna sahip borçlular, alacaklılar için daha risklidir. Riskle baş edebilmek için alacaklılar sizden daha yüksek faiz oranları uygularlar.

Bir alacaklıya ödeme yapılmazsa ne yapmalı

Bir alacaklı, bir borcun geri ödemesini almazsa, onu tahsil edebilmek için belirli kaynaklara sahiptir.

Borç, sırasıyla evler ve arabalarla desteklenen ipotekler veya otomobil kredileri gibi teminatlarla destekleniyorsa, alacaklı bu teminatı geri almaya çalışabilir.

Borcun teminatsız olduğu diğer durumlarda, alacaklı, borçlunun ücretlerini haczetmek veya mahkeme tarafından başka bir tür geri ödeme emri oluşturulmasını sağlamak amacıyla borçluyu mahkemeye götürebilir.

Bir borcu geri alamayan kişisel alacaklılar, bunu vergi beyannamelerinde kısa vadeli bir sermaye kazancı kaybı olarak talep edebilirler. Bunu yapmak için, borcu talep etmek için önemli bir çaba sarf etmeleri gerekir.

Alacaklılar ve iflas davaları

Bir borçlu iflas başvurusunda bulunmaya karar verirse, mahkeme alacaklıya işlemi bildirir. Bazı iflas davalarında, borçlunun gerekli olmayan tüm varlıkları, borçlarını kapatmak için satılır. İflas yediemini, borçlarını öncelik sırasına göre öder.

Vergi borçları ve nafaka, genellikle cezai cezalar, federal yardımların fazla ödenmesi ve bir avuç başka borçla birlikte en yüksek önceliğe sahiptir.

Kredi kartları gibi teminatsız kredilere en son öncelik verilir. Bu, alacaklılara iflas işlemleri sırasında borçlulardan fon alma şansını en aza indirir.

Türleri

Genel olarak alacaklılar kişisel veya gerçek olmak üzere iki şekilde sınıflandırılabilir. Arkadaşlarınıza veya ailenize borç veren kişiler kişisel alacaklılardır.

Bankalar veya finans şirketleri gibi gerçek alacaklılar, borçlular tarafından imzalanan yasal sözleşmelere sahiptir. Bu, borç verene, kredinin temerrüde düşmesi halinde, borçlunun gayrimenkul veya araba gibi herhangi bir gerçek varlığını talep etme hakkı verir.

Alacaklılar ayrıca iki kategoriye ayrılabilir: teminatlı ve teminatsız. Teminatlı bir alacaklı, kendisine borçlu olunan borcu güvence altına almak için şirketin varlıklarının bir kısmı veya tamamı olan bir teminat veya ücrete sahiptir.

Bu, örneğin, mülkün menkul kıymeti temsil ettiği bir ipotek olabilir. Teminatsız alacaklı, şirketin varlıkları üzerinde bir ücret talep etmez.

Borç türleri

Birinci derece borç ile ikincil borç arasındaki ayrım, alacaklılar ve yatırımcılar için çok önemlidir.

Kıdemli borç, ikincil borçtan daha az riskli olarak kabul edilir. Bunun nedeni, ödeme araçları hazır olduktan sonra ödeme hattında ilk sırada olmasıdır.

Bu, kıdemli borç için ödenen faiz oranının teminatsız borç için ödenenden daha düşük olduğu anlamına gelir.

Örnekler

Alacaklı örneği, ücret ve ikramiye borcu olan şirket çalışanlarıdır. Ayrıca vergi borcu olan devlet ve mevduat veya diğer avans ödemeleri yapan müşteriler.

Bir kredi için başvurulan gerçek bir alacaklı olan XYZ bankasıyla bir senaryo varsayalım. Parayı onaylar ve ödünç verirseniz, XYZ bankası alacaklı olur.

Bireyler ve işletmeler, birçok farklı türde borç için herhangi bir zamanda birden fazla alacaklıya sahip olabilir.

Para veya hizmetler için kredi limiti uzatan diğer alacaklı örnekleri şunları içerir: kamu hizmeti şirketleri, sağlık kulüpleri, telefon şirketleri ve kredi kartı veren kuruluşlar.

Tüm alacaklılar eşit kabul edilmez. Bazı alacaklılar diğerlerinden üstün veya kıdemli olarak değerlendirilirken, diğerleri ast olacaktır.

Örneğin, XYZ Şirketi tahvil ihraç ederse, tahvil sahipleri XYZ Şirketi hissedarlarının kıdemli alacaklıları olur. XYZ Şirketi daha sonra iflas ederse, tahvil sahipleri hissedarlardan önce geri ödeme hakkına sahiptir.

Referanslar

1. Investopedia (2018). Borçlu. Alındığı kaynak: investtopedia.com.
2. Muhasebe Koçu (2018). Borçlu ve alacaklı arasındaki fark nedir? Alındığı: muhasebecoach.com.
3. Investopedia (2018). Alacaklı. Alındığı kaynak: investtopedia.com.
4. Muhasebe Koçu (2018). Alacaklı nedir? Alındığı: muhasebecoach.com.
5. Wikipedia, özgür ansiklopedi (2018). Alacaklı. En.wikipedia.org adresinden alınmıştır.
6. Yatırım Cevapları (2018). Alacaklı. Investinganswers.com adresinden alınmıştır.